Valutaregisterforskriften

Den behandlingsansvarlige for registeret er Skattedirektoratet.

Den behandlingsansvarlige skal sørge for nødvendig sikring av konfidensialitet, integritet og tilgjengelighet av opplysningene i registeret. For personopplysninger gjelder personvernforordningen art. 32.

Skattedirektoratet kan behandle innhentede personopplysninger for å utvikle og teste IT-systemer dersom det vil være umulig eller uforholdsmessig vanskelig å oppnå formålet ved å bruke anonyme eller fiktive opplysninger.

Hver etat som har elektronisk tilgang til registeret i samsvar med valutaregisterloven § 6 første ledd, skal sikre at ingen i etaten har tilgang til opplysninger uten å være autorisert til det. Autorisasjonen skal spesifisere hvilke typer rettighet vedkommende er gitt. Autorisasjon kan bare gis til den som har tjenestlige behov for det.

Den registrerte (den opplysninger i registeret kan knyttes til) kan få innsyn i opplysningene i registeret i samsvar med personvernforordningen art. 15.

En rapporteringspliktig kan få tilgang til egenrapporterte opplysninger i registeret.

Bostyrere og andre som i medhold av valutaregisterloven § 6 har krav på å få tilgang til opplysninger fra registeret kan få dette ved å henvende seg til den behandlingsansvarlige.

De rapporteringspliktige er ansvarlige for at opplysningene de rapporterer inn er korrekte. Dersom det viser seg at opplysninger i registeret er feilaktige, skal den rapporteringspliktige sørge for innrapportering av korrekte opplysninger uten ugrunnet opphold.

Den behandlingsansvarlige skal etablere rutiner for mottak av og behandling av meldinger om mulige feil i registerets opplysninger.

Den rapporteringspliktige skal sende rapport så snart som mulig og senest 5 virkedager etter at det er gjennomført rapporteringspliktig valutaveksling eller overføring. Opplysninger om månedlige aggregeringer skal sendes innen 5 virkedager etter avsluttet rapporteringsperiode.

Hver rapporteringspliktig skal sende inn rapport på de tidspunkter som er fastsatt av Skattedirektoratet, selv om det ikke er foretatt rapporteringspliktige overføringer.

Skattedirektoratet fastsetter hvordan rapportene skal formes.

Den rapporteringspliktige skal informere sin kunde om at opplysninger er gitt til valutaregisteret.

For overføringer ved bruk av konto kan slik informasjon tas inn i kontoutskrift som nevnt i lov 25. juni 1999 nr. 46 om finansavtaler og finansoppdrag § 30 annet ledd annet punktum.

For overføringer ved bruk av betalings- eller kredittkort kan slik informasjon tas inn i kortselskapets avregning til kunden.

Ved deklarering av betalingsmidler skal slik informasjon gis på gjenpart/kvittering av deklarasjonen.

Ved veksling skal slik informasjon fremkomme på kvitteringen.

Overføring av betalingsmidler mellom norsk bank og filial av norsk bank på Svalbard er ikke rapporteringspliktig.

Overføring av betalingsmidler ved bruk av betalings- eller kredittkort på Svalbard er ikke rapporteringspliktig.

Veksling av valuta utført på Svalbard er ikke rapporteringspliktig.

Fysisk inn- og utførsel av betalingsmidler mellom Norge og Svalbard er rapporteringspliktig.

Når betalingsmidler overføres gjennom bank eller andre finansinstitusjoner, skal den rapporteringspliktige rapportere følgende:

For avsender eller mottaker i Norge:

fødselsnummer, organisasjonsnummer eller D-nummer

navn

adresse

postnummer

poststed

land

avsender-/mottakerbank

kontonummer for transaksjoner som går via konto.

For kunder som ikke har fått tildelt fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer, skal rapporten identifisere vedkommende ved kortnummer, kontonummer, passnummer eller fødselsdato. For banktransaksjoner skal det her i tillegg rapporteres kundenummer 999999999.

For avsender eller mottaker utenfor Norge, tilgjengelige opplysninger om:

navn

adresse

postnummer

poststed

land

avsender-/mottakerbank

kontonummer

land hvor konto er registrert.

For den som rapporterer om overføringen:

identifikasjon av den enhet som gjennomfører transaksjonen

transaksjonstype.

For hver overføring skal følgende rapporteres:

overføringens referanse (den rapporteringspliktiges unike identifikasjon for overføringen)

overføringstidspunkt

beløp i NOK

beløp i fremmed valuta (dersom fremmed valuta er benyttet)

valutakode (dersom fremmed valuta er benyttet)

om overføringen har gått ut av eller inn i Norge.

For bankoverføring fra Norge av beløp over NOK 100 000 eller tilsvarende i annen valuta skal det rapporteres hva overføringen gjelder og betalingsart. Skattedirektoratet fastsetter koder for betalingsart.

Når betalingsmidler overføres ved bruk av norskutstedt betalings- eller kredittkort utenfor Norge, skal den rapporteringspliktige rapportere følgende:

For enkeltoverføringer større enn NOK 25 000 eller tilsvarende i annen valuta:

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer

transaksjonsbeløpet i NOK og i eventuell fremmed valuta med valutakode

kortholders fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer

kortholders navn, adresse, postnummer, poststed og land

kortnummer

transaksjonsdato

korttype

referanse på transaksjonen

tilgjengelig transaksjonstype

brukerstedets navn, land og brukerstedsidentitet

tilgjengelig opplysninger og brukerstedets adresse, postnummer, poststed og kode.

For kunder som ikke har fått tildelt fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer skal rapporten identifisere vedkommende ved kortnummer eller kontonummer. I tillegg skal det her rapporteres kundenummer 999999999.

For overføringer av beløp lavere enn eller lik NOK 25 000 eller tilsvarende i annen valuta, månedssum per kort:

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer

månedssum per kort per land

periode for aggregeringen

antall overføringer som inngår i aggregeringen

kortholders fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer

kortholders navn, adresse, postnummer, poststed og land

kortnummer

korttype.

For kunder som ikke har fått tildelt fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer skal rapporten identifisere vedkommende ved kortnummer eller kontonummer. I tillegg skal det her rapporteres kundenummer 999999999.

For overføringer av beløp lavere enn eller lik NOK 25 000 eller tilsvarende i annen valuta, månedssum per brukersted:

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer

brukerstedets navn, land og brukerstedsidentitet

tilgjengelige opplysninger om brukerstedets adresse, poststed og kode

månedssum per brukersted

periode for aggregeringen

antall overføringer som inngår i aggregeringen.

Når betalingsmidler overføres ved bruk av utenlandskutstedt betalings- eller kredittkort i Norge, skal den rapporteringspliktige rapportere følgende:

For enkeltoverføringer større enn NOK 25.000 eller tilsvarende i annen valuta:

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer

transaksjonsbeløpet i NOK og i eventuell fremmed valuta med valutakode

transaksjonsdato

korttype

referanse på transaksjonen

brukerstedets organisasjonsnummer og eventuelt fødselsnummer

brukerstedets navn, adresse, postnummer og poststed

brukerstedets kode og brukerstedsidentitet

kortholders kortnummer og land

tilgjengelig transaksjonstype.

For overføringer av beløp lavere enn eller lik NOK 25.000 eller tilsvarende i annen valuta, månedssum pr. kort:

totalt beløp overført pr. måned pr. kort

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer

kortholders kortnummer og land

korttype

periode for aggregeringen

antall overføringer som inngår i aggregeringen.

For overføringer av beløp lavere enn eller lik NOK 25.000 eller tilsvarende i annen valuta, månedssum pr. brukersted:

totalt beløp overført pr. måned pr. brukersted pr. korttype

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer og eventuelt fødselsnummer

korttype

brukerstedets organisasjonsnummer

brukerstedets navn, adresse, postnummer og poststed

brukerstedets kode og brukerstedsidentitet

periode for aggregeringen

antall overføringer som inngår i aggregeringen.

Kontantuttak av beløp over NOK 5.000 eller tilsvarende i annen valuta.

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer

brukerstedets organisasjonsnummer

brukerstedets navn, adresse, postnummer, poststed

brukerstedets kode og brukerstedsidentitet

beløp i valuta

valutakode

beløp (omregnet i NOK)

kortholders kortnummer og land.

Valutaveksling for kunder av beløp større enn NOK 5.000 eller tilsvarende i annen valuta, skal rapporteres til registeret av vekslingsstedet. Der det benyttes betalings- eller kredittkort utstedt av rapporteringspliktig virksomhet, skal denne foreta rapporteringen.

Følgende opplysninger skal rapporteres:

rapporteringspliktiges organisasjonsnummer

vekslingsstedets organisasjonsnummer, navn, adresse, postnummer og poststed

automatnummer

vekslingsstedets referanse

vekslingsdato

kundens fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer

kundens navn, adresse, postnummer, poststed og land

statsborgerskap (dersom dette avviker fra kundens land)

kundens kontonummer ved kontobruk

kundens kortnummer ved kortbruk

beløp og valutatype for både kjøpt og solgt valuta

beløp omregnet i norske kroner

identifikasjon av den enhet som gjennomfører transaksjonen.

For kunder som ikke har fått tildelt fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer skal rapporten identifisere vedkommende ved kortnummer eller kontonummer dersom kontonummer er tilgjengelig.

Ved manuell behandling skal kundens navn, fødselsnummer, D-nummer, eventuelt passnummer eller annen entydig identifikasjonskode samt adresse opplyses.

Deklareringspliktig inn-/utførsel av betalingsmidler skal rapporteres av Toll- og avgiftsetaten. Følgende opplysninger skal registreres:

deklarantens fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer, eventuelt passnummer eller annen entydig identifikasjonskode

deklarantens navn og statsborgerskap.

Dersom deklarasjon utføres på vegne av en annen, skal oppdragsgiver identifiseres ved fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer.

Toll- og avgiftsetaten skal registrere opplysningene elektronisk i valutaregisteret innen 5 virkedager etter at opplysningene ble mottatt.

Behandlingsansvarlig kan bestemme at transportør skal kunne registrere opplysningene elektronisk i registeret på samme måte som Toll- og avgiftsetaten.

Forskriften trer i kraft 1. januar 2005.

Den behandlingsansvarlige kan etter søknad fra rapporteringspliktig innvilge helt eller delvis fritak fra rapporteringsplikten i en overgangsperiode, dersom fullstendig rapportering fra 1. januar 2005 vil innebære en urimelig byrde for den rapporteringspliktige. Slik søknad må være begrunnet og inneholde en plan som viser når rapporteringsplikten kan overholdes.